Калькулятор НДС онлайн
Мгновенно начислить или выделить НДС по актуальным ставкам 2026 года: основной 22%, льготной 10% и специальным 5% и 7% для УСН. С суммой прописью — удобно для счетов и платёжек.
История расчётов
Ставки НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Льготные ставки 10% и 0% сохранены, а для упрощённой системы налогообложения действуют специальные ставки 5% и 7%.
| Ставка | Для чего применяется | Расчётная ставка |
|---|---|---|
| 22% | Основная ставка: большинство товаров, работ и услуг | 22/122 |
| 10% | Продукты первой необходимости, детские товары, лекарства и медицинские изделия, книги и периодика | 10/110 |
| 7% | УСН с доходом от 272,5 до 490,5 млн ₽ (без права на вычеты) | 7/107 |
| 5% | УСН с доходом от 20 до 272,5 млн ₽ (без права на вычеты) | 5/105 |
| 0% | Экспорт, международные перевозки, гостиничные услуги | — |
| 18,03% | Продажа предприятия как имущественного комплекса, электронные услуги иностранных компаний (заменила 16,67%) | — |
По отгрузкам до 1 января 2026 года применяется прежняя ставка 20% (расчётная — 20/120) — она также доступна в калькуляторе.
Как начислить НДС на сумму
НДС начисляют, когда известна стоимость без налога и нужно получить итоговую цену для покупателя — например, при выставлении счёта или составлении договора.
НДС = 100 000 × 22 / 100 = 22 000 ₽. Сумма к оплате: 100 000 + 22 000 = 122 000 ₽.
Как выделить НДС из суммы
Выделение НДС нужно, когда налог уже включён в цену: при получении аванса, проверке входящих документов или работе налогового агента. Простое умножение на ставку здесь даст неверный результат — используется расчётная ставка.
НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽. Сумма без налога: 100 000 ₽.
Когда применяются расчётные ставки
Расчётные ставки 22/122, 10/110, 5/105 и 7/107 применяются в случаях из п. 4 ст. 164 НК РФ: при получении авансов и предоплат, при удержании налога налоговым агентом, при уступке денежных требований и в других ситуациях, когда налоговая база уже включает НДС.
НДС при УСН в 2026 году
С 2026 года порог освобождения от НДС для упрощёнки снижен с 60 до 20 млн ₽ дохода в год. Если доход выше, нужно выбрать один из двух вариантов:
| Вариант | Ставки | Вычеты входного НДС |
|---|---|---|
| Специальные ставки | 5% — доход до 272,5 млн ₽ 7% — доход до 490,5 млн ₽ | Нет |
| Общие ставки | 22% или 10% | Да |
Пороги 272,5 и 490,5 млн ₽ — это базовые 250 и 450 млн ₽ с учётом коэффициента-дефлятора 1,090 на 2026 год. Выбранную специальную ставку по общему правилу применяют не менее 12 кварталов подряд. При доходе до 20 млн ₽ освобождение действует автоматически — без уведомлений и деклараций.
Как менялась ставка НДС в России
| Период | Основная ставка |
|---|---|
| 1992 | 28% |
| 1993 — 2003 | 20% |
| 2004 — 2018 | 18% |
| 2019 — 2025 | 20% |
| с 2026 сейчас | 22% |
Частые вопросы
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (закон подписан в ноябре 2025 года). Льготная ставка 10% на продукты, детские товары, лекарства и книги сохранена, как и ставка 0% для экспорта. Для бизнеса на УСН действуют специальные ставки 5% и 7%.
Как посчитать НДС 22% от суммы?
Умножьте сумму без налога на 0,22: НДС = Сумма × 22 / 100. Например, при сумме 100 000 ₽ НДС составит 22 000 ₽, а сумма с НДС — 122 000 ₽.
Как выделить НДС 22% из суммы?
Умножьте сумму, в которой уже заложен налог, на 22/122: НДС = Сумма × 22 / 122. Например, в сумме 122 000 ₽ заложен НДС 22 000 ₽, а сумма без налога — 100 000 ₽.
Что такое расчётная ставка НДС?
Расчётная ставка (22/122, 10/110, 5/105, 7/107) применяется, когда налог нужно выделить из суммы, уже включающей НДС: при получении авансов, удержании налога налоговым агентом и в других случаях из п. 4 ст. 164 НК РФ.
Кто платит НДС на УСН в 2026 году?
С 2026 года бизнес на УСН платит НДС, если доход превысил 20 млн ₽ в год. Можно выбрать пониженную ставку 5% (доход до 272,5 млн ₽) или 7% (до 490,5 млн ₽) без права на вычеты либо общие ставки 22% и 10% с вычетами.
По какой ставке проверять документы за 2019–2025 годы?
По операциям, отгрузка по которым прошла до 1 января 2026 года, применяется прежняя ставка 20% (расчётная — 20/120). В калькуляторе выберите ставку «20% до 2026» или задайте любую вручную через вариант «Своя».
Как округлять НДС в документах?
В счетах-фактурах, накладных и актах НДС указывают в рублях и копейках, округляя до копейки по правилам арифметики. До полных рублей суммы округляются только в налоговой декларации. Калькулятор считает с точностью до копейки.